Бухгалтер ВЭД: экспорт, импорт. Бухгалтерский учет. Налоговый учет. Экспортный НДС.

Бухгалтер ВЭД: экспорт, импорт.

Бухгалтерский учет ВЭД. Налоговый учет ВЭД. Экспортный НДС.

Формат: онлайн трансляция

АВТОРЫ И ВЕДУЩИЕ:

Рыжкова Марина Сергеевна — руководитель налоговой практики ГК «Партнёрство Маминой» (профессиональный стаж – 27 лет), партнер, юрист, налоговый консультант, обладатель диплома АССА ДипНРФ, эксперт в области налогового права, сложных и комплексных вопросов налогообложения.
Шестакова Екатерина Владимировна — Кандидат юридических наук, PhD Великобритании, kandidat prav Чехии, профессор РАЕ, генеральный директор ООО «Актуальный менеджер», эксперт-практик с опытом работы более 20 лет, имеет успешный опыт работы по оптимизации российского и зарубежного налогообложения, судебных споров, ВЭД. Опыт преподавательской деятельности — более 15 лет. Автор более 150 книг и 400 статей в печатных и электронных СМИ, эксперт правовых систем «Гарант» и «Консультант», редактор-эксперт в специализированных журналах.
В ПРОГРАММЕ:

Изменения в отношении правового положения юридических лиц.

Изменения в отношении правового положения юрлиц.
Правовое положение учредителей из недружественных стран.
Передача имущества иностранных юрлиц в управление.
Передача имущества иностранных юрлиц Росимуществу.

Сохранение ограничительных мер в валютном регулировании в 2024 году:

Центробанк продлил ограничения на снятие наличных денег в иностранной валюте;
Ограничения в получении командировочных расходов;
Запрет комиссии при выдаче гражданам валюты со вкладов или счетов;
Отсутствие рисков запрета иностранных валют.
Документооборот

Документальное оформление внешнеторговых сделок: что важно знать бухгалтеру ВЭД.
Существенные условия контракта.
Товаросопроводительные документы.
Рекомендации по проверке документов.
Открытие валютного счета и учет операций по валютному счету.
Порядок пересчета иностранной валюты и обязательств. Курсовая разница и отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, их влияние на бухгалтерский и налоговый учет. Прослеживаемые товары.

Учет курсовых разниц

Учет курсовых разниц в соответствии с ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».
Учет положительной и отрицательной курсовой разницы для расчета налога на прибыль.

Таможенное регулирование экспортно-импортных операций

Декларация на товары.
Способы определения таможенной стоимости, порядок расчёта таможенных платежей. Корректировка таможенной стоимости.
Таможенные платежи, таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты.
Авансовые таможенные платежи, в т.ч. НДС, уплаченный на таможне.

Разъяснения ЦБ:

Центральному банку Российской Федерации предоставлено право давать официальные разъяснения;
Финансирование украинских компаний;
Проведение проверок;
Отдельные вопросы, связанные с ведением банковского счета С;
Отдельные аспекты продажи имущества и долей иностранцам;
Признание курсовых разниц при дооценке имущества;
Отмена нормы о сдаче валютной выручки.
Учет заграничной командировки

Порядок признания расходов, особенности пересчета валюты и обязательств.
Выдача средств под отчет.
Расходы, которые можно и нельзя признать для целей налогообложения.
Обратный экспорт и обратный импорт

Учет импорта, проводки НДС.
Учет экспорта, проводки НДС.
Параллельный импорт и экспорт.
Контрафактная продукция.
Учет реэкспорта.
Учет реимпорта.
Уничтожение бракованной продукции.
Судебная практика

Риски в отношении экспорта.
Риски в отношении импорта.

Налоговый учет при экспорте.

Налоговая база по НДС и налогу на прибыль. Подтверждение ставки 0% при экспорте.
Изменения-2024 в составе подтверждающих документов.
Неподтвержденный экспорт -новые правила начисления налога.
Раздельный учет НДС при экспорте.
Экспорт в страны ЕАЭС: особенности регулирования.
Экспорт работ и услуг: НДС и налог на прибыль при деятельности российских организаций за рубежом.
Алгоритм зачета налога, удержанного в иностранных юрисдикциях.
Расходы по «иностранному» НДС, позиция контролирующих органов.
Импорт товаров, работ, услуг.

Исчисление и уплата НДС при импорте.
Изменения 2024 года по уплате НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, в том числе посредниками.
Порядок вычетов по импортному НДС.
Новые правила предоставления Налогового расчета о выплатах иностранным организациям в том числе по импорту. Блокировка счетов за непредоставление Налоговых расчетов.
Налоговое агентирование по НДС и налогу на прибыль при работе с иностранцами.

Агентский НДС по услугам нерезидентов, в том числе в электронной форме.
Приостановка Соглашений об избежании двойного налогообложения и действующие льготы по удержанию налога при выплатах иностранцам в 2024.
Новый порядок налогообложения по оплате услуг взаимозависимых иностранных компаний.