Налоговая реформа 2025. НДС для УСН. Первые шаги в реализации.

Налоговая реформа 2025. НДС для УСН. Первые шаги в реализации. Работа с НДС в программе 1С. Два варианта ведения учета. Практикум.

г. Екатеринбург + онлайн трансляция

26 февраля 2025 г.

В программе:

После масштабных изменений в законодательстве в интернете множество общей, не всегда применимой к деятельности конкретных предприятий и видов деятельности информации.

На нашем семинаре Вы получите практические рекомендации и советы, связанные с применением новой системы налогообложения, а также первые разъяснения налоговых органов по реализации новых правил особенно актуальные для тех, кто не имеет или имеет ограниченный опыт работы с НДС. Мы рассмотрим основные параметры использования выбранной налоговой ставки, а также все подводные камни работы «с НДС».

В ходе практикума Вы ознакомитесь с двумя вариантами ведения учета и учета операций по НДС в программе 1 С Бухгалтерия 8.3: 5%, 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам, а также способами заполнения регламентированной отчетности по НДС.

АВТОРЫ И ВЕДУЩИЕ:

Рыжкова Марина Сергеевна — руководитель налоговой практики ГК «Партнёрство Маминой» (профессиональный стаж – 27 лет), партнер, юрист, налоговый консультант, обладатель диплома АССА ДипНРФ, эксперт в области налогового права, сложных и комплексных вопросов.

Сенча Анна Леонидовна — руководитель финансовой практики и автоматизации учета ГК «Партнёрство Маминой», профессиональный стаж – 22 года в сфере бухгалтерского и финансового учета из них 6 лет опыта в проектах по внедрению систем управленческого учета на предприятиях разных направлений деятельности, в том числе холдинговых структур.

В ПРОГРАММЕ:

Новый порядок учета НДС для плательщиков УСН: «переходные» правила по НДС. Первые разъяснения налоговых органов по реализации новых правил.
Начало применения НДС при утрате права на освобождение в течение 2025года. Выбор ставки НДС на УСН и налоговые последствия: права на вычеты у плательщиков УСН и их контрагентов. Возможно ли применять НДС при доходах ниже лимита или непосредственно после регистрации налогоплательщика. «Пониженные» ставки налога и неочевидные минусы их применения.
Исчисление и декларирование НДС налогоплательщиками на УСН. Особенности при применении «пониженной» и «стандартной» ставки.
Момент определения налоговой базы по НДС. НДС с авансов полученных/выданных. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС при «валютных» договорах.
Объект обложения НДС. Операции, не являющиеся объектом обложения НДС и освобожденные от НДС. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
«Правило 5%»: особенности расчета, влияние на вычет «входящего» НДС.
Экспортные операции: ЕАЭС и «дальнее» зарубежье. Ставка НДС 0% и особенности ее подтверждения. Правила исчисления НДС по неподтверждённому экспорту.
Восстановление НДС, ранее принятого к вычету: начало осуществления необлагаемых операций; применение освобождения от НДС, начало применения «льготных» ставок по НДС (5%,7%).
НДС при работе через агентов: порядок перевыставления агентских счетов, каким должен быть пакет документов от агента по НДС.
НДС с «межценовой разницы»: уступка прав требования, реализация некоторых видов имущества.
Обязанности налогового агентирования по НДС при работе с иностранцами: «налог на Google» по электронным услугам нерезидентов; покупка у нерезидентов услуг и товаров с местом реализации РФ.
Учет операций по НДС в 1С: Бухгалтерия 8.3.

Разбираемся с двумя вариантами ведения учета:

5 и 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам.

Настройка параметров учета и учетная политика для целей НДС.
Начисление НДС при реализации и корректировка реализации в 1С:
Реализация товаров (работ, услуг), прочая реализация.
Реализация в розничной торговле.
Корректировка реализации.
Принятие НДС к вычету и корректировка поступлений:НДС по операциям с участием посредников.
Приобретение товаров (работ, услуг).
НДС с авансов.
Корректировка поступлений.
Учет товаров и основных средств, подлежащих прослеживаемости:
Поступление и реализация прослеживаемых товаров.
Поступление и реализация основных средств, в составе которых есть прослеживаемые товары.
НДС при экспорте и импорте:
НДС по обязательствам в валюте.
Экспорт товаров.
Импорт товаров.
Евразийский экономический союз. Импорт и экспорт.
Отчетность по НДС.