НДС для УСН: итоги первого налогового периода и стратегия принятия решений
Семинар посвящен актуальным изменениям в налоговом законодательстве, связанным с введением НДС для плательщиков УСН. Участники узнают о первых практических итогах применения новых правил, разберут ключевые ошибки (в том числе в отчетности) и успешные кейсы. Эксперты подробно расскажут о критериях применения НДС, изменении ставок и новых обязательствах.
Отдельное внимание будет уделено анализу финансовых последствий и алгоритму принятия решений: оставаться на «пониженной» ставке НДС или переходить на стандартную, а также практикуму работы с двумя вариантами ведения учета и учета операций по НДС в программе 1С Бухгалтерия 8.3: 5%, 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам, а также способами заполнения регламентированной отчетности по НДС. В конце семинара проведем разбор основных ошибок в 1С по итогу 1-го квартала 2025г. Как проверить все ли суммы встали на уменьшение НДС.
АВТОРЫ И ВЕДУЩИЕ:
Рыжкова Марина Сергеевна — профессиональный налоговый консультант, специализирующийся на защите бизнеса от претензий налоговых органов. Более 20 лет успешного оспаривания доначислений на десятки миллионов рублей. Более 60 реализованных проектов по минимизации рисков и нахождению законных путей снижения налоговой нагрузки. Защита налоговых интересов бизнеса от лишних затрат и стресса, для обеспечения уверенности в завтрашнем дне.
Сенча Анна Леонидовна — руководитель финансовой практики и автоматизации учета ГК «Партнёрство Маминой», профессиональный стаж – 22 года в сфере бухгалтерского и финансового учета из них 6 лет опыта в проектах по внедрению систем управленческого учета на предприятиях разных направлений деятельности, в том числе холдинговых структур
В ПРОГРАММЕ:
Разъяснения налоговых органов по итогам первого квартала применения новых правил.
Начало применения НДС при утрате права на освобождение в течение 2025 года.
Изменение ставки НДС на УСН в течение 2025 года: налоговые последствия для плательщиков УСН и их контрагентов.
Разъяснения по применению НДС при доходах ниже лимита или непосредственно после регистрации налогоплательщика. «Пониженные» ставки налога и неочевидные минусы их применения.
Момент определения налоговой базы по НДС. НДС с авансов полученных/выданных. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС при «валютных» договорах.
Объект обложения НДС. Операции, не являющиеся объектом обложения НДС и освобожденные от НДС. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
«Правило 5%»: особенности расчета, влияние на вычет «входящего» НДС.
НДС при работе через агентов: порядок перевыставления агентских счетов, каким должен быть пакет документов от агента по НДС.
Экспортные операции: ЕАЭС и «дальнее» зарубежье. Ставка НДС 0% и особенности ее подтверждения. Правила исчисления НДС по неподтверждённому экспорту.
Восстановление НДС, ранее принятого к вычету: начало осуществления необлагаемых операций; применение освобождения от НДС, начало применения «льготных» ставок по НДС (5%,7%).
НДС с «межценовой разницы»: уступка прав требования, реализация некоторых видов имущества.
Обязанности налогового агентирования по НДС при работе с иностранцами: «налог на Google» по электронным услугам нерезидентов; покупка у нерезидентов услуг и товаров с местом реализации РФ.
Ответы на вопросы.
Учет операций по НДС в 1С: Бухгалтерия 8.3.
Разбор основных ошибок по итогу 1 квартала 2025г.
Разбираемся с двумя вариантами ведения учета:
5 и 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам.
Настройка параметров учета и учетная политика для целей НДС.
Начисление НДС при реализации и корректировка реализации в 1С:
Реализация товаров (работ, услуг), прочая реализация.
Реализация в розничной торговле.
Корректировка реализации.
Принятие НДС к вычету и корректировка поступлений:НДС по операциям с участием посредников.
Приобретение товаров (работ, услуг).
НДС с авансов.
Корректировка поступлений.
Учет товаров и основных средств, подлежащих прослеживаемости:
Поступление и реализация прослеживаемых товаров.
Поступление и реализация основных средств, в составе которых есть прослеживаемые товары.
НДС при экспорте и импорте:
НДС по обязательствам в валюте.
Экспорт товаров.
Импорт товаров.
Евразийский экономический союз. Импорт и экспорт.
Отчетность по НДС. Инструменты проверки формирования отчетности по НДС. Типичные ошибки по итогам 1-го квартала 2025.
Ответы на вопросы.